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资源说明：资本市场研究考察了会计数字影响股票价格从而影响股票收益的能力。 本文试图研究印度银行部门会计变量与股票价格之间的关联，并探讨相同变量是否影响印度私营和公共部门银行的股票价格。 已针对BSE上市银行研究了十年内的九个会计变量。 这项研究采用面板最小回归分析，方法是结合固定效应模型（FEM）和随机效应模型（REM），其中从2005年到2014年的10年间，有9套会计变量针对私人和公共部门银行的市场价格进行了回归。实证结果表明，在使用的九个独立变量中； 私营部门银行的每股收益，每股账面价值，资产周转率和流动比率显着，公共部门银行的每股收益，每股账面价值，净资产收益率和不良资产净额比率显着。 总体经验结果表明，公共部门银行的基本会计变量比私营部门银行的会计变量更相关，这支持了该研究的假设。 这与上世纪90年代提出的会计信息的价值相关性降低的观点背道而驰。
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